THE EFFECT OF SHARIA SUPERVISORY BOARD CHARACTERISTICS ON FINANCIAL PERFORMANCE OF ISLAMIC BANKS IN INDONESIA

Abstrak

Penelitian ini mengkaji pengaruh karakteristik Dewan Pengawas Syariah (DPS) terhadap kinerja keuangan bank syariah di Indonesia, di mana kualitas tata kelola menjadi krusial seiring pertumbuhan industri yang pesat. Dengan menggunakan desain penelitian kualitatif yang memadukan wawancara semi-terstruktur dengan anggota DPS dan eksekutif senior, observasi langsung rapat dewan, serta analisis dokumen laporan keuangan tahunan, penelitian ini menerapkan triangulasi dan analisis tematik untuk menggali dampak kualifikasi, independensi, keragaman, dan pengalaman profesional terhadap hasil organisasi. Temuan menunjukkan bahwa anggota DPS dengan latar belakang pendidikan dan keahlian profesional yang tinggi berkontribusi pada peningkatan profitabilitas melalui indikator Return on Assets (ROA) dan Return on Equity (ROE), sementara frekuensi rapat yang teratur memperkuat efisiensi operasional dan memastikan kepatuhan syariah. Independensi dewan meningkatkan akuntabilitas dan menurunkan rasio pembiayaan bermasalah, sedangkan keragaman gender dan profesional mendorong inovasi, keterlibatan nasabah, serta ekspansi pasar. Selanjutnya, keselarasan pengawasan DPS dengan perencanaan strategis bank memperkuat keberlanjutan dan pertumbuhan keuangan. Penelitian ini menegaskan peran DPS tidak hanya sebagai mekanisme kepatuhan, tetapi juga sebagai organ tata kelola strategis. Secara praktis, penelitian ini menekankan pentingnya rekrutmen anggota DPS yang berkualifikasi dan beragam, program pelatihan berkelanjutan, serta integrasi DPS dalam pengambilan keputusan strategis, sementara regulator disarankan mendorong keragaman dan menetapkan standar kualifikasi minimum. Penelitian selanjutnya disarankan menggunakan pendekatan longitudinal dan lintas negara untuk memperdalam pemahaman mengenai bagaimana dinamika DPS membentuk kinerja keuangan dalam berbagai konteks kelembagaan dan budaya.